Anwaltliche Vorsorgeplanung

Eine Rezension zu:

Doetsch / Jung / Lenz

AnwaltsVorsorge

1. Auflage

C.H. Beck, München 2005, 350 Seiten, 58,- €
ISBN 3-406-51294-1

http://www.beck.de

Ein Dauerbrenner in der politischen Diskussion ist die "Reform" der Sozialsysteme. Statt ständig über Reformen zu reden, wäre es inzwischen angebracht, völlig neue Wege zu beschreiten. Wann dies der Fall ist und in welche Richtung der Weg geht, ist allerdings nicht absehbar. Nur eines ist für den Einzelnen sicher: er muss sich damit beschäftigen, wie er sich gegen Lebensrisiken wie schwere Unfälle, Berufsunfähigkeit oder längere Krankheit absichern und eine Vorsorge für das Alter aufbauen will. Man kann hier nicht nicht entscheiden.

Für Anwälte, die zum überwiegenden Teil selbständig sind, ist die Materie noch komplexer. Zum einen bestehen größere Wahlmöglichkeiten (z.B. die Wahl zwischen Mitgliedschaft in den Anwaltsversorgungswerken oder BfA), zum anderen bestehen auch unter steuerlichen Gesichtspunkten größere Spielräume bei der Gestaltung der eigenen Vorsorge. Eine Orientierung ist hier meist nur nach kompetenter Beratung durch Fachleute möglich, denen man vertraut. Allerdings können auch Fachleute dem Einzelnen nicht die Entscheidung abnehmen, wie er seine Prioritäten setzt. Denn die Vorsorgeplanung hängt wesentlich von der ganz persönlichen Lebensplanung ab.

Doetsch, Lenz und Jung haben mit dem vorliegenden Buch einen Leitfaden geschaffen, der Anwälten für die Kernpunkte der eigenen Vorsorge sensiblisieren will. Alle Autoren sind seit langem im Versicherungswesen tätig und kennen die spezifischen Fragen und Probleme der Anwaltsversorgung.

Das erste Kapitel bildet das Fundament für die weiteren Ausführungen. Es geht um die richtige Vorsorgeplanung für Rechtsanwälte. Die Autoren führen den Leser heran, wie er seine Vorsorgeziele ermittelt und anschließend mit dem Ist-Stand abgleichen kann. Dann geben sie hilfreiche Hinweise, wie ein Maßnahmenplan zur lebensphasenorientierten Vorsorgeplanung aussehen könnte. Dabei ist es eminent wichtig darüber nachzudenken, welche Priorität welche Vorsorgemaßnahme in welchem Lebensabschnitt eingeräumt wird. Dies ist notwendig, da auch für gut verdienende Anwälte die finanziellen Mittel für die Vorsorge begrenzt sind.

Im zweiten Kapitel wird die berufsständische Altervorsorge über die Rechtsanwaltsversorgungswerke dargestellt. Der historische Abriss über die Entwicklung der Versorgungswerke ist interessant, kann aber getrost übersprungen werden, wenn es nur auf die Sachinformationen ankommt. Der größte Vorteil der Versorgungswerke gegenüber der gesetzlichen Rentenversicherung ist nach wie vor, dass die Versorgungswerke auf Kapitaldeckungsbasis arbeiten und nicht umlagefinanziert sind. Die Autoren schildern detailliert die Bemessungsgrundlagen der Beiträge und die Leistungen (in erster Linie Altersrente, Hinterbliebenenrente, Berufsunfähigkeitsabsicherung). Anschließend werden wichtige Einzelthemen behandelt. Hier beantworten die Autoren Fragen zu Versorgungsausgleich, Dynamisierung der Leistungen, Rechtschutz, Vollstreckung in Anwartschaften und laufende Rentenzahlungen und steuerliche Behandlung von Beiträgen und Renten.

Das dritte Kapitel ist der betrieblichen Altervorsorge für angestellte Anwälte und Partner von Anwaltsgesellschaften gewidmet. Dieses Kapitel ist äußerst umfangreich, da es hier eine große Bandbreite möglicher Gestaltungsformen gibt. Von Bedeutung sind dabei in erster Linie die Formen der betrieblichen Altervorsorge und die sachgerechte Gestaltung von Versorgungszusagen.

Eine ausgewogene Versorgung beruht darüber hinaus auch auf der privaten Vorsorge. Der Markt ist angesichts der Menge verschiedenster angebotenen Produkte unüberschaubar. Am bekanntesten und immer noch weit verbreitet ist sicher die Absicherung über Lebensversicherungen. Da allerdings die Auszahlungen daraus bei Verträgen ab dem 01.05.2004 besteuert werden, hat die Attraktivität nachgelassen. Andere Anlageformen sind Investmentfonds oder Direktanlage in Aktien, Indexzertifikate, Immobilien oder Pensionsfonds. Wer mit einem Versicherungsberater spricht, hat nach der Lektüre dieses vierten Kapitels eine solide Grundlage, um eventuelle Produktvorschläge eigenständig bewerten zu können.

Kapitel fünf präsentiert vier Beispiele, wie die Vorsorge bei vier unterschiedlichen Lebensentwürfen aussehen könnte.

Im Anhang findet der Leser schließlich eine Sammlung wichtiger Links und die Adressen der Versorgungswerke und anderer Organisationen auf dem Gebiet der Alterversorgung.

Gesamteindruck:
Das Buch kann jedem Anwalt nur empfohlen werden. Das Thema "Vorsorge" ist wichtig, wird aber in der Hektik des Alltags oft vernachlässigt. Um sich nicht in Abhängigkeit von Versicherungsberatern zu begeben und mündige Entscheidungen treffen zu können, sollte jeder Anwalt dieses Buch einmal gelesen haben. Nach der Lektüre wird es jedem gelingen, mit Hilfe von Fachleuten sein eigenes, maßgeschneidertes Vorsorgeportfolio im Laufe der Zeit zusammenzustellen. Der Preis von 58,- € mag dem einen oder anderen zwar recht hoch erscheinen. Er ist aber gut investiert, da die Lektüre des Buches vor weitaus größeren Fehlinvestitionen schützen kann.